Dersom du er bosatt i Norge, er du pliktig til å rapportere formuen din i Pakistan. Formuen kan bestå av bolig, tomt, næringseiendom, bankinnskudd med videre. Dersom du har formue i utlandet, skal du melde ifra om dette i skattemeldingen. At du er pliktig til å rapportere, innebærer ikke automatisk at du er pliktig til å betale skatt.
Det er en ganske enkel prosess å rapportere formuen man eier i utlandet. Når du logger inn på altinn.no for å gjøre endringer i skattemeldingen, vil du få mulighet til å legge inn fast eiendom du eier i utlandet, bankinnskudd i Pakistan, leieinntekter på fast eiendom, renteinntekter mv.
For fast eiendom brukes punkt 4.6.1, mens for bankinnskudd skal du bruke skjemaet som heter RF-1231.
Formuesskatt for boligeiendom i utlandet er gunstig. Formuesverdien for boliger settes til kun 30 % av markedsverdi.
For at du skal komme i posisjon til å betale skatt i Norge, må din formue i 2019 overstige 1 500 000 kroner. Dersom du er gift, må din formue overstige 3 000 000 kroner. Formuesskatt betales av nettoformuen, som innebærer at det gjøres fullt fradrag for gjeld.
For det tilfellet at du overstiger ovennevnte formuesgrenser, skal du betale 1 % formuesskatt.
Du eier en boligeiendom verdt 10 millioner rupees og har en boliggjeld på 1 million rupees. Ved beregningen av formuesskatt av boligeiendommen, gjør man følgende kalkulasjon: Boligeiendommens formuesverdi settes til 3 millioner rupees (30 % av markedsverdi). Deretter gjøres det fradrag på 1 millioner rupees for gjelden. I dette regnestykket skal det altså betales 0,85 % av 2 millioner rupees, som tilsvarer 17 000 rupees. Med dagens kurs tilsvarer det ca 1 000 NOK.
Eksempelet tar ikke hensyn til om du har annen gjeld eller formue. Hvis man har annen gjeld, uavhengig av om det er i Norge eller utlandet, tilsvarende 2 millioner rupees, betaler du null i formuesskatt i dette eksempelet.
Bankinnskudd på 10 millioner rupees. Hele bankinnskuddet inngår i beregningen av formuesskatten. Det skal beregnes 0,85 % formuesskatt av 10 millioner rupees, tilsvarende 85 000 rupees. Med dagens kurs tilsvarer det ca 5 500 kroner.
I dette eksempelet tas det ikke hensyn til at du har annen formue eller gjeld.
Les mer om norsk-pakistaneres plikt til å rapportere om sine formuesforhold i Norge her.
Fra og med 30. september 2018 har skatteetaten mottatt opplysninger om nordmenns bankinnskudd og finansielle forhold i Pakistan. Det er ikke for sent å rette opp i forholdene etter 30. september 2018. Spar deg for tilleggsskatt på opptil 60 % og politianmeldelse, ved å rette opp i forholdene i dag.
Alle nordmenn som er skattemessig bosatt i Norge, har plikt til å rapportere om sine inntekts- og formuesforhold, men de har ikke en automatisk plikt til å betale skatt i Norge for verdier i utlandet. Norge har en avtale med Pakistan som sørger for at du ikke betaler dobbel skatt. Dersom du ikke har meldt ifra om dine inntekts- og formuesforhold i Pakistan, bør du gjøre det snarest for å unngå eventuell straffeskatt og politianmeldelse.
Det er umulig å gi noen konkrete svar på dette. Pakistan har utviklet et elektronisk register over alle eiendommene i Pakistan, men dette er ikke fult ut operativt enda. Per dags dato er det derfor ikke enkelt å få oversikt over norsk-pakistaneres eiendomsforhold i Pakistan. Øvrig formue, som sparing i bank, fond osv., vil være enklere for skatteetaten å få innsyn i. Du bør uansett melde ifra om din inntekt og formue, uavhengig av hvilket formuesgode pengene er plassert i.
For det første har du, som skattemessig bosatt i Norge, plikt til å melde ifra om ditt inntekts- og formuesforhold i Pakistan. For det andre risikerer de aller færreste å betale store summer for å ha rapportert om sine inntekts- og formuesforhold til norske skattemyndigheter. Norge og Pakistan har en skatteavtale fra 1986 som forhindrer dobbeltbeskatning. For det tredje vil du, uten fare for tilleggsskatt og anmeldelse, kunne overføre penger fra Pakistan til Norge dersom inntekts- og formuesforholdet er rapportert i Norge.
Dersom du er bosatt i Norge, skal absolutt alle inntekts- og formuesforhold i Pakistan rapporteres til norske skattemyndigheter. Dette gjelder eiendom, bolig, penger i banken, aksjer og annen formue. Formuen skal føres i skattemeldingen din hvert år. At formuen føres i skattemeldingen betyr ikke at du nødvendigvis skal betale skatt av det. Les mer om skatteplikten under.
Nei, på grunn av skatteavtalen mellom Norge og Pakistan, er det ikke automatisk skatteplikt i Norge for alt du eier i Pakistan. Dersom man eksempelvis har betalt skatt på leieinntekter av bolig i Pakistan, skal det ikke betales skatt for de samme leieinntektene i Norge. Boligen som formue skattlegges imidlertid i Norge.
Det kan oppstå tilfeller hvor man risikerer både tilleggsskatt og anmeldelse på grunn av manglende rapporteringer til norske skattemyndigheter. På grunn av skatteavtalen mellom Norge og Pakistan, vil de som har betalt skatt i Pakistan i utgangspunktet ikke risikere tilleggsskatt eller anmeldelse, dersom man ber om frivillig retting.
Søk frivillig retting hos skatteetaten.
Det gis ikke fullt fradrag for gjeldsrenter, men det er fullt fradrag for gjeld.
Ja, det er helt uproblematisk å overføre penger fra Pakistan til Norge. Vær imidlertid obs på at du har ordnet dine skatteforhold i Norge før du overfører pengene hit.
Les mer om rapportering av eiendom i Pakistan til norske skattemyndigheter her.
Insa advokater har den senere tid bistått norsk-pakistanere som ønsker å selge sine eiendommer i Pakistan og ta med pengene tilbake til Norge.
Vi har i denne sammenheng bistått klienter med følgende:
For de som har tilbrakt store deler av livet i Norge, kan denne typen prosesser i Pakistan fremstå som svært kronglete og vanskelige. Derfor kan det være ønskelig for mange å overlate ansvaret for hele prosessen til en profesjonell aktør med base i Oslo. Vi kan i så fall bistå med alt fra markedsføring og salg av eiendommen til pengene er på deres konto i Norge.
Ved utforming av salgsavtaler og skjøte er det viktig å huske på at pengene skal overføres til Norge. Ved overføring vil det være nødvendig å dokumentere hvor pengene kommer fra og hvorfor de skal sendes ut av landet.
I forbindelse med oppgjøret er det ryddig å motta pengene på konto i Pakistan. Ved overføring til Norge vil man normalt møte på en del utfordringer. Vår erfaring er at de lokale bankene normalt avfeier en anmodning om overføring av penger til utlandet, ved å si at dette kun er mulig i forbindelse med studier eller for behandling av sykdom. Selv om det er inngripende restriksjoner knyttet til pengetransaksjoner til utlandet, er det likevel mulig på lovlig vis å overføre penger til utlandet. Det kreves at det sendes en søknad til the State bank for å søke om tillatelse til å overføre pengene først. En slik søknad må sendes via en bank eller valutaselskap.
Ved valg av valutaselskap legger vi vekt på hvor mye penger vi kan overføre, hvor fort overføringen kan skje og hvor store gebyrer valutaselskapet har. Våre klienter har vært fornøyde med det selskapet vi bruker.
Noen av personene som har formue i Pakistan, har ikke innberettet denne til skatteetaten. Dette kan de fremdeles gjøre uten å risikere sanksjoner, dersom vilkårene for skatteamnesti er til stede.
Har du spørsmål eller trenger hjelp i forbindelse med overføring av formuer fra Pakistan til Norge? Kontakt oss, så finner vi ut av veien videre sammen.
Vår erfaring er at mange norsk-pakistanere eier eiendom i Pakistan, som ikke er rapportert til norske skattemyndigheter fordi man er redd for å bli beskattet. Det er imidlertid ingen grunn til å være redd for å melde ifra om din eiendom i Pakistan til skattemyndighetene. Det er en myte at du blir hardt beskattet for verdier i utlandet. Det er heller ikke automatisk skatteplikt for eiendom du eier i Pakistan.
I denne artikkelen gis informasjon og konkrete råd om hvordan dere skal gå frem dersom dere ønsker å overføre penger fra Pakistan til Norge etter eiendomssalg.
Ja, absolutt all eiendom du eier i Pakistan skal meldes til skattemyndighetene. Innrapporteringen skjer gjennom skattemeldingen din. Rapporteringsplikten gjelder de som anses som skattemessig bosatt i Norge. At du rapporterer til skattemyndighetene om din eiendom i Pakistan, betyr ikke nødvendigvis at du har skatteplikt.
Du har plikt til å rapportere om eiendommen, uavhengig av om du har kjøpt, arvet eller på annen måte blitt eier av eiendommen. Hvorvidt du skal skatte av eiendommen i Norge, må vurderes konkret. Har du arvet eiendommen, legges arvetidspunktet til grunn for når du ble eier. Dersom det er en pågående arvekonflikt, vil formuen din kun være lik din andel av dødsboet inntil arveoppgjøret er endelig.
For eiendommer som tidligere ikke har fått fastsatt en formuesverdi etter norske regler, settes formuesverdien til maksimalt 30 prosent av markedsverdi i utlandet. Be en megler i området om å gi deg en verdivurdering av eiendommen, i den grad det er mulig. Insa advokater kan sette deg i kontakt med de riktige aktørene i Pakistan dersom du ønsker det.
I 1986 inngikk Norge og Pakistan en skatteavtale som blant annet skal sørge for at man unngår dobbeltbeskatning. Det innebærer at dersom du eksempelvis har betalt skatt på utleie av eiendommen i Pakistan, skal du ikke betale skatt for det i Norge. Det samme gjelder hvis du har betalt skatt på gevinst ved salg av eiendommen i Pakistan. Verdien av eiendommen skal imidlertid inngå i beregningen av din formue i Norge. Dette må du betale formuesskatt for hvis formuen er stor nok.
Hvis det viser seg at du skulle ha betalt formuesskatt i Norge eller betalt mer formuesskatt enn du allerede gjør, kan du be om frivillig retting (såkalt skatteamnesti). I 2023 betaler ektefeller som har formue på under kr 20 millioner, kun 1 % formuesskatt på nettoformue over kr 3,4 millioner. Enslige med formue under kr 20 millioner, betaler 1 % på nettoformue over kr. 1,7 millioner.
Hvorvidt din eiendom i Pakistan resulterer i økt formuesskatt, må vurderes konkret. Søker du om frivillig retting, risikerer du å betale forsinkelsesrenter og formuesskatt for perioden du skulle ha betalt skatt.
Forhold som er viktig å få klarhet i: Hvor lenge har du eid eiendommen? Er eiendommen utleid? Betales det skatt på eventuelle leieinntekter? Hva er eiendommens verdi?
Det følger av skatteavtalen mellom Norge og Pakistan at dersom du har betalt skatt på gevinst ved salget av eiendom i Pakistan, skal du ikke betale skatt for det i Norge. Hvis du har solgt fritidsboligen din i Pakistan, og salget har utløst gevinstbeskatning i Pakistan, skal det altså ikke betales skatt for eiendommen i Norge.
Dersom det ikke er betalt skatt på gevinst av fritidseiendom i utlandet, så er salget skattefritt i Norge dersom du har:
Ja, det er helt uproblematisk å overføre penger fra Pakistan til Norge. Sørg for at skatteforholdene dine i Norge er i orden før du overfører pengene hit.
Les mer om norsk-pakistaneres plikt til å rapportere om sine formuesforhold i Pakistan, til Norge, her.
Ring oss på 21 09 02 02
Hvis det ikke er akutt, ber vi om at du booker et 15 minutters videomøte med oss ved å trykke på denne linken
Haster det?
Ring oss på 21 09 02 02
Book tid med oss
Book tid med oss
Lydmelding via WhatsApp
.svg)
